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董事會(huì)審計(jì)委員會光紅(huì)實施細則

（經2024年4月(yuè)1召開的(de)公司算討2024年度第3次董事會(huì)會(hu廠中ì)議審議通過）

第一(yī)章(zhāng) 總則

  第一(yī)車村條 爲完善公司法人治理結構，提熱東升公司治理水(shuǐ)平，用見規範公司董事會(huì)審計(jì)委員頻南會(huì)的(de)運作，根據《中華人民共從中和國公司法》《上市(shì)公站妹司治理準則》《企業(yè)内家靜部控制基本規範》《深圳證券交易朋窗所股票(piào)上市(shì睡麗)規則》《深圳證券交易所上市(shì)公司自(歌個zì)律監管指引第1号——主闆上市(shì)公司黃黑規範運作》《公司章(zhāng)小明程》及其他有關規定，公司設立董校爸事會(huì)審計(jì)行姐委員會(huì)，并制定為公本實施細則。

  第二條 董事會(huì)審計會黃(jì)委員會(huì)是(shì)董事會(hu區冷ì)設立的(de)專門(mé木街n)工作機構，主要負責公司内、外部審微什計(jì)的(de)溝通、跳睡監督和核查工作。

第二章(zhāng)  人化河員組成

  第三條 審計(jì)委員會(huì)成員由五名不在美白公司擔任高級管理人員的(de)董事組成，獨立董慢友事占多(duō)數(shù)，委員中爸西至少(shǎo)有一(yī)要個名獨立董事爲會(huì)計(jì)專業(yè些些)  人士。

  第四條 審計(jì)委員會(hu影門ì)委員由董事長、二分(fēn)之一(yī)媽中以上獨立董事或者全體(t房但ǐ)董事的(de)三分(fēn)之一(yī)都水提名，并由董事會(huì)選路志舉産生(shēng)。

  第五條 審計(jì)委員會(huì)學湖設主任委員一(yī)名，由得內獨立董事委員擔任，負責主持委員會(huì)秒錢工作；主任委員在委員會(huì影老)内選舉，并報(bào)請董事又醫會(huì)批準産生(shēn照校g)。

  第六條 審計(jì)委員會(huì)信那任期與董事會(huì)一(yī)緻，委員任期屆滿著就，連選可以連任。期間如(rú)有街匠委員不再擔任公司董事職務靜友，自(zì)動失去(qù)多美委員資格，并由委員會(h師喝uì)根據上述第三至第五條規定補足委員人靜飛數(shù)。

  第七條 審計(jì)委員會(huì)以到西審計(jì)部爲日(rì)常辦事機構，負會化責日(rì)常工作聯絡；由友視董事會(huì)辦公室負責配合會(年算huì)議組織等工作。

第三章(zhāng) &nbs好資p;職責權限

  第八條&nbs知動p;審計(jì)委員會(huì)的(de)主坐明要職責權限：

（一(yī)）監督及評估外部審計(jì用低)工作，提議聘請或者更換外部審計麗報(jì)機構；

（二）監督及評估内部審計(jì)工長和作，負責内部審計(jì)房爸與外部審計(jì)的(de)協調；

（三）審核公司的(de)财務信息及其披露；

（四）監督及評估公司的(de)内部控制唱鐵；

（五）負責法律法規、《公司章(zhāng們知)程》和董事會(huì)授權的(科花de)其他事項。

  第九條 審計(jì)委員會(huì)對拍和董事會(huì)負責，委員得紅會(huì)的(de)提案提音來交董事會(huì)審議決定。高歌審計(jì)委員會(huì)應配合紙窗監事會(huì)的(de)監事審計吃家(jì)活動。

  第十條 下(xià)列事項應當經審有土計(jì)委員會(huì)全體(t視說ǐ)成員過半數(shù)同意後，提交董事會(h錯門uì)審議：

（一(yī)）聘用或者解聘承辦藍笑上市(shì)公司審計(jì)業(y姐吃è)務的(de)會(huì)計(劇些jì)師(shī)事務所；個南

（二）聘任或者解聘上市(shì)時要公司财務負責人；

（三）監督公司的(de)内部審離樂計(jì)制度及其實施；

（四）負責内部審計(jì)與外部審車們計(jì)之間的(de)溝村匠通；

（五）披露财務會(huì)計(j國麗ì)報(bào)告及定期報(bào)告中的(跳快de)财務信息、内部控制評價報(bào)告；廠校

（六）因會(huì)計(jì)準則變更車山以外的(de)原因作出會(huì)計(jì)政策遠她、會(huì)計(jì)估計(jì)又腦變更或者重大會(huì)國錯計(jì)差錯(cuò)更正；懂在

（七）審查、監督及評估公司内控水地制度，對重大關聯交易進行(xín司雜g)審計(jì)；

（八）法律法規、《公司章(zhāng)爸光程》和公司董事會(huì電看)授權的(de)其他事項。

第四章(zhāng) 決策的明程序

第十一(yī)條 審計(jì)部負責做好(hǎo)審討新計(jì)委員會(huì)決策的(de綠友)前期準備工作，提供公司有關方面的去劇(de)書(shū)面資料：

（一(yī)）公司相關财務報(bào)告；

（二）内外部審計(jì)機構的制大(de)工作報(bào)告；

（三）外部審計(jì)合同及相關工作報兵湖(bào)告；

（四）公司對外披露信息情況；

（五）公司重大關聯交易審計們市(jì)報(bào)告；

（六）其他相關事宜。

第十二條 審計(jì)委員會(h電讀uì)會(huì)議，對審計(jì)部提供的(d些問e)報(bào)告進行(xíng)評睡場議，并将相關書(shū)面決議材料呈報(bà音黑o)董事會(huì)討(tǎo)舞店論：

（一(yī)）外部審計(jì)機構黑遠工作評價，外部審計(jì)機構的(d北不e)聘請及更換；

（二）公司内部審計(jì)制度是(shì)門訊否已得(de)到(dào關對)有效實施，公司财務報(bào)告城公是(shì)否全面真實；

（三）公司對外披露的(de)财務報(間了bào)告等信息是(shì)否客觀真實就匠，公司重大的(de)關聯交易是(shì)海化否合乎相關法律法規；

（四）公司内财務部門(mén)、審計(jì熱務)部門(mén)包括其負責人的(我購de)工作評價；

（五）其他相關事宜。

第五章(zhāng) 議事規則司紅

  第十三條 審計(jì)委員會(hu河音ì)會(huì)議分(fēn)爲例會鐘物(huì)和臨時會(huì)議，例會(hu南麗ì)每年至少(shǎo)召開四次，每季度召開是時一(yī)次，會(huì)議召開前三日(rì)麗土通過郵件或者其他方式通知全放章體(tǐ)委員。

兩名及以上審計(jì)委員提議，或者主任委微坐員認爲有必要時，可以召開臨時會(h她鐵uì)議。臨時會(huì)議通知應于會(hu購暗ì)議召開前兩日(rì)通過書(說算shū)面、郵件或者其他方式發出。靜師因情況緊急，需要召開臨時會(動拍huì)議的(de)，可以随劇人時通過電話(huà)或者習上其他口頭方式發出會(huì)議通知，但(dàn長弟)主任委員應當在會(huì)議上作出計那說(shuō)明。

審計(jì)委員會(huì)會亮弟(huì)議由主任委員主持，主任委員不能出席時可短你委托其他一(yī)名委員（獨立董放新事）主持。

  第十四條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議有我應由三分(fēn)之二以上的(de)道紅委員出席方可舉行(xíng)；每一(師請yī)名委員有一(yī)票(piào)的街頻(de)表決權；會(hu河制ì)議做出的(de)決議，必須經全體(t媽務ǐ)委員的(de)過半數(shù)為月通過。

  第十五條 審計(jì)海了委員會(huì)會(huì)議表決方式爲美很舉手表決或書(shū)面投票(pià就白o)表決；會(huì)議可以采取場外現場(chǎng)會(hu業視ì)議，也可以采取非現場(c要自hǎng)會(huì)議通訊表決章很的(de)方式召開。

審計(jì)委員會(huì短務)委員需對涉及自(zì)身(shēn)相關利都購益的(de)事項進行(xíng)表決回光暗避，若因委員回避導緻會(huì)舞月議無法正常完成對該事項議案表公她決的(de)，該事項應直筆舊接提交董事會(huì)審議。

  第十六條  審計(jì)部成照雜員可列席審計(jì)委員會(huì)錯呢會(huì)議，必要時亦可邀照外請公司董事、監事、高級管理人員關錢、外部審計(jì)機構代表、公南劇司财務人員、法律顧問等相關人員列席會(hu錢很ì)議。

  第十七條 如(rú知下)有必要，審計(jì)委員會(h離鐘uì)可以聘請中介機構爲筆裡其決策提供專業(yè)意見(jiàn)，費(f員志èi)用由公司支付。

  第十八條 審計(jì)委員會(huì)會(h這國uì)議的(de)召開程序、表決方式和會(h得師uì)議通過的(de)議案必須遵循有關門男法律、法規、《公司章(zhāng)程》及本快費辦法的(de)規定。

  第十九條 審計(jì)委員會(huì開我)會(huì)議應當有記錄，出席會(huì音廠)議的(de)委員應當在會(huì家明)議記錄上簽名；會(huì)議記錄的民由公司董事會(huì)秘書(shū)保存些信。

  第二十條 審計(jì)委員會(huì理理)會(huì)議通過的(de)議案及表決結果，應街短以書(shū)面形式報(bào)公司謝美董事會(huì)。

  第二十一(yī)條 出席會(huì)舞鐵議的(de)委員均對會(huì)議司你所議事項有保密義務，不得(de)擅自(zì)窗著披露有關信息。

第六章(zhāng) 附則身問

  第二十二條 本實施細則自東不(zì)董事會(huì)決議通過算媽之日(rì)起施行(xíng)。

  第二十三條 本實施細則未盡事宜用裡，按國家(jiā)有關法律法規和《公司兵如章(zhāng)程》的(de)車區規定執行(xíng)；本細則如(rú)與國制嗎家(jiā)日(rì)後頒布靜下的(de)法律、法規或經合法低化程序修改後的(de)《公司章(zh訊校āng)程》相抵觸時，按國家(jiā)有關法有笑律法規和《公司章(zhāng)程》的(de說對)規定執行(xíng)，并立即修訂，報(下小bào)董事會(huì)審議通過。雨拍

  第二十四條 本細則解釋權信懂歸屬公司董事會(huì)。